{"id":1418,"date":"2016-04-04T13:55:29","date_gmt":"2016-04-04T13:55:29","guid":{"rendered":"http:\/\/www.ambitassessor.com\/blog\/?p=1418"},"modified":"2016-04-21T10:48:31","modified_gmt":"2016-04-21T10:48:31","slug":"es-eficaz-mi-modelo-de-compliance-penal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/es-eficaz-mi-modelo-de-compliance-penal\/","title":{"rendered":"\u00bfEs eficaz mi modelo de Compliance penal?"},"content":{"rendered":"

Desgranamos la Circular 1\/2016<\/p>\n

La Fiscal\u00eda General del Estado ha publicado la esperada\u00a0 Circular 1\/2016, que ofrece los\u00a0criterios\u00a0 para\u00a0 interpretar\u00a0 la\u00a0 nueva\u00a0 regulaci\u00f3n\u00a0 de\u00a0 la\u00a0 responsabilidad\u00a0 penal\u00a0 de\u00a0 las\u00a0personas jur\u00eddicas introducida por la Ley Org\u00e1nica 1\/2015, que reforma el C\u00f3digo Penal\u00a0y\u00a0 en\u00a0 concreto,\u00a0 desgrana\u00a0 las\u00a0 \u201creglas\u00a0 del\u00a0 juego\u201d\u00a0 o\u00a0 instrucciones\u00a0 que\u00a0 nuestros\u00a0 fiscales\u00a0deben\u00a0 tener\u00a0 en\u00a0 consideraci\u00f3n\u00a0 a\u00a0 la\u00a0 hora\u00a0 de\u00a0 valorar\u00a0 la\u00a0 eficacia\u00a0 del\u00a0 modelo\u00a0 o\u00a0 plan\u00a0 de\u00a0prevenci\u00f3n\u00a0 de\u00a0 cumplimiento\u00a0 normativo\u00a0 (Compliance<\/b>)\u00a0 en\u00a0 las\u00a0 empresas\u00a0 que\u00a0 tras\u00a0 la\u00a0reforma se configura como una eximente de la responsabilidad penal.<\/p>\n

As\u00ed, y sin perjuicio de tener en consideraci\u00f3n las circunstancias de cada caso concreto,\u00a0la\u00a0 Circular\u00a0 prev\u00e9\u00a0 que\u00a0 los\u00a0 Sres.\u00a0 fiscales\u00a0 observen\u00a0 las\u00a0 siguientes\u00a0 pautas\u00a0 de\u00a0 car\u00e1cter\u00a0general para valorar la eficacia de estos modelos:<\/p>\n

 <\/p>\n

a)<\/b>\u00a0 Los\u00a0 programas\u00a0 de\u00a0 Compliance\u00a0 deben\u00a0 ser\u00a0 redactados\u00a0 por\u00a0 escrito,\u00a0 claros,\u00a0<\/b>precisos y eficaces<\/b>.\u00a0 No basta la existencia de un programa, por completo que\u00a0sea, sino que deber\u00e1 acreditarse su adecuaci\u00f3n para prevenir el concreto delito\u00a0que se ha cometido, debiendo realizarse a tal fin un juicio de idoneidad entre el\u00a0contenido del programa y la infracci\u00f3n. Por ello, los modelos de organizaci\u00f3n y\u00a0gesti\u00f3n deben estar perfectamente adaptados a la empresa y a sus concretos\u00a0riesgos.<\/p>\n

b)<\/b>\u00a0 Hay que\u00a0 tener un\u00a0 especial\u00a0 cuidado\u00a0 con\u00a0 el\u00a0 \u201ccopy\/paste\u201d<\/b>\u00a0 de\u00a0 los\u00a0 programas\u00a0 de\u00a0cumplimiento, asumiendo que con eso la empresa ya est\u00e1\u00a0 cumpliendo, porque\u00a0no\u00a0 es\u00a0 as\u00ed.\u00a0 No\u00a0 es\u00a0 infrecuente\u00a0 en\u00a0 la\u00a0 pr\u00e1ctica\u00a0 de\u00a0 otros\u00a0 pa\u00edses\u00a0 que,\u00a0 para\u00a0 reducir\u00a0costes y evitar que el programa se aleje de los est\u00e1ndares de la industria de los\u00a0Compliance, las compa\u00f1\u00edas se limiten a copiar programas elaborados por otras.\u00a0Esta\u00a0 pr\u00e1ctica\u00a0 suscita\u00a0 serias\u00a0 reservas\u00a0 sobre\u00a0 la\u00a0 propia\u00a0 idoneidad\u00a0 del\u00a0 modelo\u00a0adoptado\u00a0 y\u00a0 el\u00a0 verdadero\u00a0 compromiso\u00a0 de\u00a0 la\u00a0 empresa\u00a0 en\u00a0 la\u00a0 prevenci\u00f3n\u00a0 de\u00a0conductas delictivas.<\/p>\n

c)<\/b>\u00a0 Los\u00a0 Sres.\u00a0 fiscales\u00a0 han\u00a0 de\u00a0 analizar\u00a0 si\u00a0 el\u00a0 modelo\u00a0 de\u00a0 prevenci\u00f3n\u00a0 expresa\u00a0 un\u00a0compromiso\u00a0 corporativo<\/b>\u00a0 que,\u00a0 realmente\u00a0 disuada\u00a0 de\u00a0 conductas\u00a0 criminales.\u00a0 La\u00a0Circular expresa aqu\u00ed su preocupaci\u00f3n por modelos meramente est\u00e9ticos, cuyo\u00a0\u00fanico\u00a0 objetivo\u00a0 es\u00a0 eludir\u00a0 la\u00a0 acci\u00f3n\u00a0 penal\u00a0 cuando\u00a0 lo\u00a0 que\u00a0 deben\u00a0 perseguir\u00a0 es\u00a0\u201cpromover una verdadera cultura \u00e9tica corporativa\u201d.<\/b><\/p>\n

d)<\/b>\u00a0 Tener\u00a0 un\u00a0 Compliance,\u00a0 no\u00a0 debe\u00a0 interpretarse\u00a0 como\u00a0 un\u00a0 salvoconducto\u00a0autom\u00e1tico\u00a0 de\u00a0 la\u00a0 responsabilidad\u00a0 penal.\u00a0 Por\u00a0 consiguiente,\u00a0 las\u00a0 certificaciones\u00a0expedidas por empresas o asociaciones evaluadoras y certificadoras\u00a0 que den fe\u00a0de la bondad del sistema de prevenci\u00f3n no acreditan su eficacia ni sustituyen la\u00a0valoraci\u00f3n que le compete al \u00f3rgano judicial.<\/b><\/p>\n

e)<\/b>\u00a0 Cualquier modelo eficaz depende \u201cdel\u00a0 inequ\u00edvoco compromiso y apoyo de la\u00a0<\/b>alta\u00a0 direcci\u00f3n\u00a0<\/b> para\u00a0 trasladar\u00a0 una\u00a0 cultura\u00a0 de\u00a0 cumplimiento\u00a0 al\u00a0 resto\u00a0 de\u00a0 la\u00a0compa\u00f1\u00eda\u201d.\u00a0 Si\u00a0 sus\u00a0 principales\u00a0 responsables\u00a0 lo\u00a0 incumplen\u00a0 o\u00a0 recompensan\u00a0 o\u00a0incentivan,\u00a0 directa\u00a0 o\u00a0 indirectamente,\u00a0 a\u00a0 los\u00a0 empleados\u00a0 que\u00a0 lo\u00a0 incumplen,\u00a0dif\u00edcilmente puede admitirse que sea eficaz.<\/p>\n

f)<\/b>\u00a0 \u201cLa responsabilidad corporativa debe ser m\u00e1s exigente en los supuestos en los\u00a0que\u00a0 la\u00a0 conducta\u00a0 criminal\u00a0 redunda,\u00a0 principalmente,\u00a0 en\u00a0 beneficio\u00a0 de\u00a0 la\u00a0<\/b><\/em>sociedad\u201d.<\/b><\/em>\u00a0 Por\u00a0 ello\u00a0 cabe\u00a0 exigir\u00a0 a\u00a0 la\u00a0 persona\u00a0 jur\u00eddica\u00a0 que\u00a0 la\u00a0 contrataci\u00f3n\u00a0 o\u00a0promoci\u00f3n\u00a0 del\u00a0 individuo \u00a0que\u00a0 delinqui\u00f3\u00a0 se\u00a0 adecue\u00a0 a\u00a0 unos\u00a0 protocolos\u00a0 y\u00a0procedimientos\u00a0 que\u00a0 garanticen\u00a0 altos\u00a0 est\u00e1ndares\u00a0 \u00e9ticos\u00a0 en\u00a0 la\u00a0 contrataci\u00f3n\u00a0 y\u00a0<\/b>promoci\u00f3n\u00a0 de\u00a0 directivos\u00a0 y\u00a0 empleados.<\/b>\u00a0 S\u00f3lo\u00a0 quedar\u00e1n\u00a0 excluidas\u00a0 de\u00a0 la\u00a0responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica aquellas conductas que, al amparo\u00a0de la estructura societaria, sean realizadas por la persona f\u00edsica en su exclusivo\u00a0y propio beneficio o en el de terceros, y resulten id\u00f3neas para reportar a la\u00a0entidad beneficio alguno, directo o indirecto.<\/p>\n

g)<\/b>\u00a0 Los\u00a0 Sres.\u00a0 fiscales\u00a0 conceder\u00e1n\u00a0 especial\u00a0 valor\u00a0 al\u00a0 descubrimiento\u00a0 de\u00a0 los\u00a0 delitos\u00a0<\/b>por la empresa<\/b>, de tal manera que, una vez detectada la conducta delictiva y\u00a0puesta en conocimiento de la autoridad, deber\u00e1n solicitar la exenci\u00f3n de pena,\u00a0al\u00a0 evidenciarse,\u00a0 no\u00a0 solo\u00a0 la\u00a0 validez\u00a0 del\u00a0 modelo,\u00a0 sino\u00a0 su\u00a0 consonancia\u00a0 con\u00a0 una\u00a0cultura de cumplimiento corporativo.<\/p>\n

h)<\/b>\u00a0 Si\u00a0 bien\u00a0 la\u00a0 comisi\u00f3n\u00a0 de\u00a0 un\u00a0 delito\u00a0 no\u00a0 invalida,\u00a0 autom\u00e1ticamente,\u00a0 el\u00a0 modelo\u00a0 de\u00a0prevenci\u00f3n,\u00a0 este\u00a0 puede\u00a0 quedar\u00a0 seriamente\u00a0 en\u00a0 entredicho\u00a0 a\u00a0 tenor\u00a0 de\u00a0 la\u00a0gravedad de la conducta delictiva y su extensi\u00f3n en la empresa, el alto n\u00famero\u00a0de empleados implicados, la baja\u00a0 intensidad del fraude empleado para eludir el\u00a0modelo o la frecuencia y duraci\u00f3n de la actividad criminal.<\/p>\n

i)<\/b>\u00a0 \u201cLos\u00a0 Sres.\u00a0 fiscales\u00a0 atender\u00e1n\u00a0 al\u00a0 comportamiento\u00a0 de\u00a0 la\u00a0 corporaci\u00f3n\u00a0 en\u00a0 el\u00a0<\/b><\/em>pasado\u201d<\/b><\/em>.\u00a0 As\u00ed,\u00a0 ha\u00a0 de\u00a0 valorarse,\u00a0 positivamente,\u00a0 la\u00a0 firmeza\u00a0 de\u00a0 la\u00a0 respuesta\u00a0 en\u00a0situaciones\u00a0 precedentes\u00a0 y,\u00a0 negativamente,\u00a0 la\u00a0 existencia\u00a0 de\u00a0 anteriores\u00a0procedimientos penales o en tr\u00e1mite, aunque se refieran a conductas delictivas\u00a0diferentes de la investigada, \u201co previas sanciones en v\u00eda administrativa\u201d.<\/p>\n

j)<\/b>\u00a0 Respecto al Compliance officer<\/b>\u00a0 (oficial de cumplimiento normativo), la Circular\u00a0se\u00f1ala que debe ser necesariamente un \u00f3rgano de la persona jur\u00eddica (aunque\u00a0las tareas de cumplimiento normativo pueden ser realizadas por otros \u00f3rganos\u00a0o unidades distintos al espec\u00edfico de cumplimiento normativo). Lo esencial ser\u00e1\u00a0que\u00a0 exista\u00a0 un\u00a0 \u00f3rgano\u00a0 supervisor\u00a0 del\u00a0 funcionamiento\u00a0 general\u00a0 del\u00a0 modelo,\u00a0pudiendo recurrirse a la contrataci\u00f3n externa de las distintas actividades que la\u00a0funci\u00f3n de cumplimiento normativo implica. Y si \u00e9ste omite sus obligaciones\u00a0\u00a0 de\u00a0control, la persona jur\u00eddica en ning\u00fan caso quedar\u00e1 exenta de responsabilidad\u00a0penal.<\/p>\n

k)<\/b>\u00a0 Y en cuanto a\u00a0 las\u00a0 peque\u00f1as empresas<\/b>, la Fiscal\u00eda ya adelanta que \u201cextremar\u00e1n\u00a0<\/b><\/em>la\u00a0 prudencia\u00a0 en\u00a0 su\u00a0 imputaci\u00f3n\u201d<\/b><\/em>\u00a0 ya\u00a0 que\u00a0 su\u00a0 estructura\u00a0 organizativa\u00a0 no\u00a0 puede\u00a0compararse\u00a0 con\u00a0 la\u00a0 de\u00a0 las\u00a0 empresas\u00a0 dotadas\u00a0 de\u00a0 una\u00a0 organizaci\u00f3n\u00a0 de\u00a0 cierta\u00a0complejidad.\u00a0 \u00c9stas\u00a0 podr\u00e1n\u00a0 demostrar\u00a0 su\u00a0 compromiso\u00a0 \u00e9tico\u00a0 mediante\u00a0 una\u00a0razonable adaptaci\u00f3n a su propia dimensi\u00f3n de los requisitos formales, que les\u00a0permita\u00a0 acreditar\u00a0 su\u00a0 cultura\u00a0 de\u00a0 cumplimiento\u00a0 normativo,\u00a0 m\u00e1s\u00a0 all\u00e1\u00a0 de\u00a0 la\u00a0literalidad del precepto y en coherencia con las menores exigencias que estas\u00a0sociedades tienen tambi\u00e9n desde el punto de vista contable, mercantil y fiscal.<\/p>\n

Olga Garc\u00eda<\/b>
\n\u00c1rea civil\/penal<\/b><\/em><\/p>\n

\"linkedin\"<\/a> \"twittertop\"<\/a> \u00c0mbit Assesor<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Desgranamos la Circular 1\/2016 La Fiscal\u00eda General del Estado ha publicado la esperada\u00a0 Circular 1\/2016, que ofrece los\u00a0criterios\u00a0 para\u00a0 interpretar\u00a0 la\u00a0 nueva\u00a0 regulaci\u00f3n\u00a0 de\u00a0 la\u00a0 responsabilidad\u00a0 penal\u00a0 de\u00a0 las\u00a0personas jur\u00eddicas introducida por la Ley Org\u00e1nica 1\/2015, que reforma el C\u00f3digo Penal\u00a0y\u00a0 en\u00a0 concreto,\u00a0 desgrana\u00a0 las\u00a0 \u201creglas\u00a0 del\u00a0 juego\u201d\u00a0 o\u00a0 instrucciones\u00a0 que\u00a0 nuestros\u00a0 fiscales\u00a0deben\u00a0 tener\u00a0 en\u00a0 […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_jetpack_newsletter_access":"","_jetpack_dont_email_post_to_subs":false,"_jetpack_newsletter_tier_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paywalled_content":false,"_jetpack_feature_clip_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":"","jetpack_publicize_message":"","jetpack_publicize_feature_enabled":true,"jetpack_social_post_already_shared":false,"jetpack_social_options":{"image_generator_settings":{"template":"highway","default_image_id":0,"font":"","enabled":false},"version":2},"jetpack_post_was_ever_published":false},"categories":[1,2],"tags":[],"class_list":["post-1418","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-sin-categoria","category-destacado"],"jetpack_publicize_connections":[],"jetpack_sharing_enabled":true,"jetpack_shortlink":"https:\/\/wp.me\/p8r2FF-mS","jetpack-related-posts":[],"jetpack_featured_media_url":"","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1418","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1418"}],"version-history":[{"count":12,"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1418\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1420,"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1418\/revisions\/1420"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1418"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1418"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/mgiambit.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1418"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}