Quan comprador i venedor es troben a països diferents, la confiança no sempre és suficient. El crèdit documentari permet que una entitat bancària intervingui en loperació i condicioni el pagament a la presentació exacta dels documents acordats.
Vendre o comprar mercaderies a un altre país implica assumir riscos que no sempre apareixen en una operació nacional. La distància, les diferències legals, el transport i la dificultat de reclamar un deute a lestranger poden convertir una transacció rendible en un problema de cobrament.
El crèdit documentari (també conegut com a carta de crèdit), és un dels instruments més utilitzats per reforçar la seguretat en el comerç internacional.
El seu funcionament parteix duna idea senzilla. El banc es compromet a efectuar el pagament quan l'exportador presenta, dins del termini i en les condicions establertes, la documentació exigida al crèdit mateix. No garanteix per si mateix que la mercaderia sigui perfecta. El que garanteix és que el pagament es realitzarà si els documents lliurats compleixen estrictament allò acordat.
Què és un crèdit documentari?
El crèdit documentari és una ordre de pagament emesa pel banc de l'importador a favor de l'exportador. L'importador sol·licita a la vostra entitat financera que obri el crèdit i detalli les condicions que haurà de complir el proveïdor estranger. El banc comunicarà l'operació a l'exportador, normalment mitjançant una entitat situada al seu país. Un cop enviada la mercaderia, l'exportador presenta els documents requerits. Si estan complets i no contenen discrepàncies, el banc procedirà al pagament en els termes pactats.
L?entitat bancària assumeix així un paper central. L'exportador no depèn exclusivament de la voluntat de pagament del vostre client i l'importador sap que l'operació només s'abonarà si se n'acredita documentalment l'expedició correcta.
Com es desenvolupa aquesta operació?
El primer pas consisteix que comprador i venedor acordin les condicions de la compravenda internacional. Han de fixar el preu, la mercaderia, els terminis, el transport, el lloc de lliurament, l'assegurança i els documents necessaris per acreditar-ne el compliment.
Després, l'importador sol·licita al banc l'obertura del crèdit documentari a favor de l'exportador. L?entitat analitza el risc de l?operació i, si l?aprova, emet el crèdit. Un banc del país de l'exportador en comunica l'obertura i les condicions al beneficiari.
L'exportador revisa el contingut i, quan coincideix amb allò negociat, procedeix a l'enviament de la mercaderia. A continuació, lliura al seu banc la documentació exigida.
Si els documents són conformes, se'n tramita el pagament i es remeten al banc de l'importador perquè aquest pugui disposar de la mercaderia.
La documentació determina el cobrament
En aquesta mena d'operacions, la documentació no és un simple tràmit administratiu. És la clau que obre el pagament. Entre els documents més habituals podeu trobar la factura comercial, el coneixement d'embarcament, la llista de contingut, el certificat d'origen, la pòlissa d'assegurança, els certificats sanitaris i els documents d'inspecció.
El crèdit ha d'assenyalar amb precisió quins documents s'exigeixen, qui els ha d'emetre, quina informació han de contenir i dins de quin termini s'han de presentar.
Una data incorrecta, una descripció que no coincideixi literalment o una signatura absent, poden generar una discrepància documental i endarrerir o impedir el cobrament.
La inspecció física protegeix l'importador
El banc comprova els documents, però no obre contenidors ni verifica la qualitat real de la mercaderia. Per això, l'importador pot incloure entre els requisits un certificat d'inspecció física emès abans de l'embarcament. La revisió la pot fer el mateix comprador, una persona de confiança o una empresa especialitzada independent.
Aquest certificat permet acreditar aspectes com ara la quantitat, l'estat, la qualitat, l'embalatge o les característiques tècniques del producte.
En operacions d'import elevat o amb mercaderies sensibles, incloure una inspecció prèvia pot evitar problemes difícils de resoldre quan l'enviament ja ha arribat al país de destinació.
Crèdits revocables i irrevocables
Un crèdit revocable es pot modificar o cancel·lar abans del pagament sense necessitat de comptar amb el consentiment del beneficiari. Aquesta modalitat ofereix molt poca seguretat a l'exportador i, a la pràctica, té una utilització limitada.
En canvi, el crèdit irrevocable no es pot cancel·lar ni modificar unilateralment una vegada emès. Per introduir canvis caldrà comptar amb l'acceptació de les parts afectades.
Per això, el crèdit irrevocable constitueix lopció habitual quan es pretén proporcionar una garantia real de cobrament al proveïdor estranger.
Crèdits confirmats i no confirmats
En un crèdit no confirmat, el principal compromís de pagament correspon al banc emissor, que normalment és l'entitat de l'importador. El banc avisador comunica l'obertura a l'exportador i es pot encarregar de tramitar els documents, però no afegeix necessàriament una garantia pròpia de pagament.
Al crèdit confirmat, una altra entitat bancària incorpora el seu compromís al del banc emissor.
Aquesta confirmació pot ser especialment convenient quan hi ha dubtes sobre la solvència de l'entitat emissora, l'estabilitat del país del comprador o la possibilitat de transferir fons a l'exterior.
Pagament a la vista oa termini
En un crèdit a la vista, l'exportador cobra una vegada que presenta documents conformes i el banc completa la revisió. En un crèdit a termini, el pagament es fa en una data posterior. El venciment es pot calcular des de la data d embarcament, la presentació dels documents o qualsevol altre moment acordat.
Aquesta segona modalitat permet a l'importador obtenir un període de finançament comercial mentre que l'exportador pot estudiar la possibilitat d'anticipar el cobrament mitjançant la seva entitat financera.
Crèdits divisibles i línies obertes
Un crèdit divisible permet efectuar disposicions parcials a mesura que es realitzen diferents enviaments. Aquesta opció és útil quan la mercaderia es lliura per lots o de manera esglaonada. També es poden establir crèdits rotatius o línies obertes que es renoven dins d'un límit i durant un període determinat.
Aquestes estructures faciliten les relacions comercials continuades, encara que exigeixen un control rigorós dels imports utilitzats, els venciments i la documentació corresponent a cada expedició.
Crèdits transferibles i operacions amb intermediaris
El crèdit transferible permet que el beneficiari inicial sol·liciti que tot o part del seu import es posi a la disposició d'un altre beneficiari. Se sol utilitzar quan l'exportador actua com a intermediari i necessita pagar un o diversos proveïdors. Perquè aquesta possibilitat existeixi, el crèdit ho ha d'indicar expressament. No n'hi ha prou que les parts ho hagin comentat de manera informal.
Una altra estructura utilitzada per intermediaris és el crèdit back to back. El beneficiari d'un primer crèdit utilitza aquest suport per obrir un segon crèdit a favor del seu proveïdor.
Crèdits amb bestreta i crèdits rotatius
Alguns crèdits permeten a l'exportador rebre una part dels diners abans de presentar tota la documentació. En els crèdits amb clàusula vermella, la bestreta es pot lliurar contra un rebut o una garantia determinada. Quan hi ha una clàusula verda, el beneficiari haurà d'acreditar, a més, la disponibilitat o l'emmagatzematge de la mercaderia.
Els crèdits rotatius o revolving permeten reutilitzar limport durant un període, dacord amb les condicions establertes. Són habituals en relacions comercials periòdiques on se succeeixen diversos enviaments similars.
Quines comissions pot generar?
Els crèdits documentaris ofereixen seguretat, però el cost és superior al d'una transferència ordinària. L?importador pot haver d?assumir comissions d?obertura, estudi, risc, modificació i pagament diferit. L'exportador pot suportar costos d'avís, confirmació, negociació, transferència o revisió documental. També poden aparèixer comissions per discrepàncies quan els documents presentats no coincideixen amb les condicions del crèdit.
Les parts poden negociar qui assumeix cada despesa, encara que aquest repartiment ha de quedar reflectit amb claredat.
Avantatges per a l'exportador
El principal avantatge és la seguretat en el cobrament. Quan el crèdit és irrevocable i, si escau, confirmat, l'exportador disposa del compromís d'una o més entitats bancàries. També coneix el moment en què cobrarà i pot utilitzar el crèdit com a suport per obtenir finançament destinat a fabricar o adquirir la mercaderia. A més, redueix la seva exposició directa davant de la solvència del comprador, sempre que compleixi rigorosament els requisits documentals.
Avantatges per a l'importador
Limportador no paga simplement per una promesa del proveïdor. El pagament queda condicionat a la presentació dels documents que acrediten la tramesa conforme a les condicions establertes. El crèdit també reforça la seva imatge de solvència davant de proveïdors internacionals i pot facilitar l'accés a mercats on encara no hi ha una relació comercial consolidada. Això no obstant, perquè la protecció sigui efectiva, els documents exigits han de permetre comprovar els aspectes essencials de l'operació.
Principals inconvenients
El crèdit documentari exigeix coordinació entre l'empresa, el banc, el transportista, l'asseguradora i, de vegades, l'entitat inspectora. La tramitació pot ser lenta si les condicions són complexes o si hi apareixen discrepàncies.
Per a l'exportador, el risc principal és preparar incorrectament els documents. Per a l'importador, pagar contra documentació conforme i descobrir després que la mercaderia no respon materialment a les expectatives.
A això s'hi suma un cost bancari superior al d'altres mitjans de pagament.
Tot i aquestes limitacions, continua sent una eina especialment útil en operacions d'import elevat, amb nous clients o en països que presenten un risc més gran.
Un exemple
Una empresa espanyola de distribució compra 5.000 ampolles d'oli d'oliva a un proveïdor italià per un import de 48.750€ (9,75€ per unitat). Com que les dues empreses treballen per primera vegada, acorden que el pagament es faci mitjançant un crèdit documentari irrevocable i confirmat. El banc del comprador es compromet a pagar els 48.750 € únicament quan el proveïdor presenti la documentació acordada, entre elles:
- Factura comercial.
- Coneixement d embarcament (CMR).
- Certificat dorigen.
- Pòlissa de transport.
- Certificat sanitari.
El proveïdor envia la mercaderia i lliura correctament tota la documentació. Després de comprovar que no hi ha discrepàncies, el banc fa el pagament a l'exportador. L'empresa espanyola assumeix unes despeses bancàries aproximades de 620€ entre obertura i gestió del crèdit, mentre que l'exportador paga 280€ per les comissions d'avís i confirmació.
Gràcies al crèdit documentari, el venedor té la garantia de cobrar i el comprador sap que el pagament només es farà quan s'hagi acreditat documentalment que la mercaderia ha estat expedida en les condicions pactades.
Un simple error en la documentació (per exemple, una data incorrecta o una descripció diferent de la mercaderia) pot endarrerir el cobrament fins que se solucioni la incidència.
Com us pot ajudar el nostre despatx
El nostre equip pot acompanyar l'empresa abans de tancar la compravenda internacional. Revisem el contracte, les condicions de pagament, els documents exigits, els terminis i la distribució de despeses bancàries.
També analitzem les clàusules del crèdit documentari abans que l'exportador enviï la mercaderia o que l'importador autoritzi la seva obertura. Quan apareixen discrepàncies, estudiem la documentació i les possibles alternatives per evitar retards, rebutjos o pèrdues econòmiques.
Al comerç internacional, un problema documental pot bloquejar una operació de milers d'euros. Revisar el crèdit abans d'emetre'l o acceptar-lo sol ser molt menys costós que intentar resoldre el conflicte després de l'embarcament.
Podeu posar-vos en contacte amb aquest despatx professional per a qualsevol dubte o aclariment que puguin tenir al respecte.
Una cordial salutació,
Tens cap dubte sobre aquest tema?
El nostre equip d'assessors experts us ajudarà a resoldre qualsevol problema relacionat amb els nostres serveis.
Contactar ara
A Àmbit Assessor, SL comptem amb 40 anys dedicats a l'assessoria fiscal, comptable i laboral de la Pime.
Relacionat
