Le problème lié à la fraude fiscale est l'un des points importants à prendre en compte dans notre économie.
La plupart des gens se sont probablement posé la question à un moment ou un autre de leur vie,
Comment l'administration publique espagnole lutte-t-elle contre la fraude fiscale ? Faut-il renforcer la réglementation en la matière ?
Depuis fin 2020, l'Administration avait indiqué que les mesures de lutte contre la fraude fiscale en Espagne seraient renforcées, ce qui s'est finalement concrétisé avec la publication, le 1er février 2021, des Lignes directrices du Plan annuel de contrôle fiscal pour 2021, qui regroupent toutes les mesures mises en œuvre dans ce domaine.
Le règlement se compose de 5 sections principales, dont voici quelques-unes des mesures les plus importantes à cet égard :
- Information et assistance
L'utilisation de la technologie pour promouvoir et améliorer la qualité du service de l'administration permettra d'exercer un meilleur contrôle sur les impôts, leur recouvrement et les données de tous les contribuables, et donc de mieux lutter contre la « fraude fiscale », par exemple grâce à l'utilisation de nouveaux assistants virtuels, de moteurs de recherche, d'applications mobiles et d'une assistance en ligne comme piliers de cette première série de mesures.
- Prévention de la non-conformité. Promotion du respect volontaire des règles et prévention de la fraude.
Ils mettent en œuvre des mesures pour obtenir une base de données solide et fiable grâce à un recensement actualisé assorti de garanties en matière de protection des données, en insistant surtout sur les entreprises inactives, qui peuvent parfois être utilisées pour la fraude fiscale, le détournement de fonds illicites, entre autres pratiques illégales.
- Actions d'enquête et de vérification en matière de fraude fiscale et douanière
- Ils insistent sur les mesures de contrôle appliquées aux groupes multinationaux, aux grandes entreprises et aux groupes fiscaux en ce qui concerne le respect des mesures anti-fraude.
- Détection des avoirs, droits et revenus non déclarés dissimulés et lutte contre l'économie souterraine par la promotion du développement de groupes dédiés à la recherche des ressortissants déplacés.
- Une série de mesures relatives au commerce électronique sont également détaillées, visant à identifier les personnes redevables de l'impôt en Espagne.
- Réglementation du marché des cryptomonnaies *obligation de déclarer les transactions en cryptomonnaie au moyen du formulaire 720 dès lors qu'elles dépassent 50 000 €
- Promouvoir l'utilisation du SII (Fourniture immédiate d'informations à l'AEAT)
- Contrôle de la fraude douanière et des taxes spéciales et environnementales par le renforcement de la présence sur place de l'administration
- Contrôle de la fraude en phase de recouvrement.
Le processus de recouvrement est renforcé afin d'obtenir le paiement intégral des dettes et de déterminer la responsabilité des tiers dans cette situation.
- Collaboration entre l'Agence fiscale espagnole (AEAT) et les administrations fiscales des communautés autonomes
La création d'une base de données partagée permettra de mettre en place un réseau d'échange d'informations entre l'État et les Communautés autonomes, garantissant ainsi un contrôle exhaustif en matière de fraude fiscale
Nous pensons que la mise en œuvre de toutes ces mesures pourrait réellement contribuer à lutter contre la fraude fiscale en Espagne, qui engendre actuellement des pertes de plus de 70 milliards d'euros, selon la Fondation des caisses d'épargne (Funcas).
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Diplômé en administration des affaires et finance, il a mené de front, pendant dix ans, une carrière de consultant au sein du département fiscal et comptable de Gestart Assessores et des études en administration et gestion des entreprises à l'Université de Barcelone. En mars 2017, il a rejoint Àmbit Assessor, SL en tant que consultant fiscal et comptable.
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