Cotisations aux systèmes de sécurité sociale : types et montants qui réduisent l’assiette imposable.
Il existe différentes options d'épargne sur le marché, mais seules celles qui répondent à certaines exigences techniques sont considérées comme des plans d'épargne vous permettant de réduire votre revenu imposable aux fins de l'impôt sur le revenu des particuliers du montant de vos cotisations :
1. Régimes de retraite.
2. Sociétés de secours mutuel
3. Régimes de retraite garantis
4. Régimes de protection sociale de l'entreprise
5. Les polices d'assurance privées qui couvrent exclusivement le risque de dépendance grave ou totale
6.-Systèmes de sécurité sociale pour le conjoint.
Les cotisations versées par l'entreprise aux régimes de retraite, qui constituent une rémunération en nature même si elles ne sont pas soumises à retenue à la source ou à acompte, peuvent également être éligibles à une réduction.
Puis-je cotiser à plus d'un régime de retraite ?
Il n'y a pas de limite au nombre de régimes de retraite auxquels vous pouvez souscrire ; vous pouvez souscrire à autant de régimes que vous le souhaitez tant que vous ne dépassez pas la limite de cotisation financière (actuellement 8 000 €)
Quel est le plafond de cotisation qui sera soustrait de la base imposable ?
La limite d'imposition combinée pour les réductions des apports et des versements d'entreprises sera le plus faible des montants suivants :
- a) 30 pour cent de la somme des revenus nets provenant du travail et des activités économiques perçus individuellement au cours de l’année.
- b) 8 000 euros par an et, en plus, 5 000 euros par an pour les primes d'assurance collective à charge payées par l'entreprise.
Que se passe-t-il si mes contributions dépassent la limite que je peux déduire ?
Si des cotisations versées au cours de l'année d'imposition n'ont pu être déduites du revenu imposable faute de revenus suffisants ou parce qu'elles dépassaient le plafond autorisé, vous pouvez demander le report du solde non déduit sur les cinq années d'imposition suivantes. Ce solde sera pris en compte en premier lieu pour réduire le revenu imposable du premier exercice fiscal au cours duquel des revenus sont perçus, et les cotisations versées au cours de l'année d'imposition concernée seront réintégrées, toujours dans le respect des plafonds de déduction fiscale.
Toutefois, si les excédents des années précédentes n'ont pas été réduits pour des raisons autres qu'une base fiscale insuffisante, le droit de réduire les soldes impayés des années suivantes est perdu.
Que faire si mon conjoint n'a aucun revenu, mais que je souhaite assurer sa retraite ?
Si mon conjoint n'a aucun revenu du travail ou d'une activité économique, ou s'il perçoit un revenu inférieur à 8 000 euros par an, mais a souscrit à un régime de sécurité sociale, indépendamment des cotisations que je verse à mon propre régime de sécurité sociale, je pourrai déduire de mon revenu imposable les cotisations versées aux régimes de mon conjoint, dans la limite conjointe maximalede 2 500 euros par an.
De plus, ces contributions sont déclarées non soumises à l'impôt sur les successions et les donations.
Il existe d'autres cas permettant la réduction de la base imposable de l'IRPF, tels que les cotisations aux régimes de sécurité sociale pour les personnes handicapées ou aux biens protégés des personnes handicapées.
Si vous souhaitez obtenir plus d'informations ou si vous avez des questions concernant la réduction de votre revenu imposable avant la fin de l'année fiscale, vous pouvez contacter les professionnels d' Ambit Assessor et optimiser votre impôt sur le revenu personnel.
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Directeur du département fiscalité et comptabilité chez
Àmbit Assessor Diplômée en administration des affaires de l'Université de Barcelone, elle a approfondi sa formation en fiscalité et comptabilité en suivant des cours et des séminaires dispensés par l'EAE Business School, le Collège des économistes, le Barreau et la Chambre de commerce de Terrassa.
Parallèlement à ses études, elle a travaillé dans l'entreprise familiale et comme remplaçante au sein du service d'audit de production de Bimbo SA.
Elle a effectué sa carrière professionnelle chez Àmbit Assessor, où elle a débuté en 1991 au sein du département comptabilité et fiscalité, avant de devenir consultante quelques années plus tard.
Depuis 2000, elle est associée gérante de la société.
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