Els terminis per expedir les factures a clients
Hem de "pujar" les factures del mes en curs en 4 dies (8 transitòriament) des de la data d'expedició, i com a màxim el dia 16 del mes següent (l' IVA generalment es liquida el 20, i per a les empreses incloses al SII el dia 30), i la data que ha de contenir la factura ha de ser la de la seva Expedició.
La primera amenaça a la nostra tresoreria és que els nostres clients prenguin el mes de l'expedició i no el del lliurament del bé o servei per calcular el dia de pagament. Sembla probable que sumem 30 dies al nostre període mitjà de cobrament. I això per què?
Imaginem que som una empresa amb pocs recursos, i els que tenim prioritzen les vendes sobre els processos administratius (força habitual), tanquem els nostres albarans d'aquest mes de juny el dia 30, o 1, 2, i fins al 5 de juliol, si és que portem retard, i preparem les factures quan tenim un moment. Aquí és quan resulta que ens falten les dades del client, ens adonem que no hem negociat les formes de pagament, no en coneixem el domicili, etc., i tot això ens porta a expedir les factures el dia 12.
Fins ara facturàvem i enviàvem al client la factura el dia 12 de juliol, però al document incloíem com a data factura el 30 de juny, però si fem això incomplim el termini per pujar la factura al Sii, que per a una data factura de 30 de juny seria el dia 4 de juliol.
I si complim amb la llei la nostra factura portarà data del 12 de juliol, o com a màxim del 8 de juliol, i el nostre client podria comptar la seva data de pagament des d'aquell mes i no des de l'anterior.
Així que, o bé aconseguim facturar abans o és possible que la data de la nostra factura l'entengui malament el client. Sumar 30 dies més en el període de cobrament pot tenir un impacte molt important a la tresoreria, molt fàcil de calcular.
La solució passa per revisar els contractes amb els clients, incloure a la factura la data contractual per al càlcul del dia de pagament, o accelerar els processos de facturació destinant més temps durant el mes per registrar la informació necessària del client i de les operacions a facturar.
Tens cap dubte sobre aquest tema?
El nostre equip d'assessors experts us ajudarà a resoldre qualsevol problema relacionat amb els nostres serveis.
Contactar ara
Llicenciat en Ciències Econòmiques per la Universitat de Barcelona, també és Actuari d'Assegurances, Agent de la Propietat Immobiliària i Corredor d'Assegurances.
Va completar la formació amb cursos en fiscalitat, valoració d'empreses i credit management impartits pel Col·legi d'Economistes de Catalunya i el Centre d'Estudis Financers (CEF).
L'any 2000 es va convertir en soci director de l'empresa i des del 2011 és també responsable de l'Àrea Financera.
Durant cinc anys, ja membre de l'equip directiu d'Àmbit Assessor, va ocupar també la subdirecció general i direcció financera d'Alco Grupo Empresarial.
Últimes entrades de Pau Riera Rey
(veure tot)
Relacionat
