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Le décret royal 11/2018 du 31 août a introduit une série de modifications dans la réglementation relative à la prévention du blanchiment d'argent.

Ce règlement transpose en fait « à la dernière minute » et malgré l’existence d’un autre règlement plus récent, la directive 2015/849/UE.

Dans cet article, nous souhaitons vous informer des principales nouveautés introduites par cette norme :

• des personnes physiques non résidentes, lorsque les encaissements ou les paiements sont effectués en espèces (billets de banque, pièces de monnaie, chèques au porteur…) et pour un montant supérieur à 10 000 euros.

• Les documents formalisant les obligations prévues par la loi doivent être conservés pendant 10 ans . Cinq ans après la fin de la relation commerciale, ces documents ne seront accessibles qu'aux organes de contrôle interne de l'entité assujettie

• Le montant des amendes les plus élevées est augmenté , tandis que celui des amendes minimales reste inchangé

• La publicité des sanctions infligées est mise en avant (également sur le site internet de la Commission).

• Un canal de signalement des infractions est mis en place, tant en interne qu'auprès de SEPLAC. Le règlement établit également un mécanisme de protection des lanceurs d'alerte.

• Certaines sociétés sont tenues de s’inscrire au registre du commerce en tant que prestataires de services particulièrement importants dans ce domaine (par exemple, les fiduciaires, les sociétés de siège social, etc.) et de déclarer les opérations effectuées dans leurs comptes annuels

Si vous avez des questions concernant votre situation, n'hésitez pas à nous contacter. Nous serons ravis d'en discuter avec vous.

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Marc Ivars Iglesias

Sotsdirecteur général chez Àmbit Assessor

Diplômé en droit et titulaire d'un master en fiscalité et gestion financière de l'Université de Barcelone, il possède également un diplôme d'études supérieures en droit des nouvelles technologies de l'ESADE. Il est spécialisé en droit fiscal et en droit des sociétés.
Avant de rejoindre Àmbit Assessor en tant que manager en 1999, il dirigeait le département Fiscalité et Comptabilité du cabinet d'avocats Busquets Terradellas.
Pendant plusieurs années, il a également enseigné, notamment les finances publiques et le droit fiscal à l'Université ouverte de Catalogne.

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