Entendre el flux de caixa per corregir els possibles problemes de caixa
La meva filla té una assignatura diniciació a la gestió dempresa. Per descomptat considero imprescindible que els estudis superiors incorporin aquest coneixement, però la meva satisfacció més gran és que a més li agradi el seu contingut, perquè l'acosta una mica més a mi. La setmana passada em va sorprendre amb una pregunta: Què és el cash flow?
El Cash Flow (flux de caixa o flux d'efectiu) és un estat financer que manifesta les entrades i les sortides de diners que registra l'activitat d'una empresa en un període de temps. Per entendre-ho és molt important recordar que no tot el que es ven es cobra al moment, ni tot el que es compra es paga al comptat, perquè hi ha el crèdit.
Per això a l'activitat empresarial distingim dos corrents, l'econòmic i el monetari. El corrent econòmic recull l'activitat que fem dia a dia, molt simplificat les vendes i les compres. La diferència entre vendes i compres és el resultat (benefici o pèrdua). Si tota aquesta activitat la cobrés i pagués al comptat aquest Resultat seria els diners que tindria al banc (si és positiu) o que deurien al banc (si és negatiu).
Però les empreses usen el crèdit i això canvia les coses. Les empreses ajuden els seus clients a pagar, donant-los terminis, per exemple, i també ajornen el pagament als proveïdors. Aleshores si de les vendes resta les que no cobro i de les compres resta les que no pago al final tinc un altre “resultat” molt diferent de l'anterior, són els diners que he generat o necessitat en aquest període, el saldo del meu banc.
Crec que la millor manera d'abordar els problemes és crear models simples, i una vegada compresos, donar-los a poc a poc més complexitat. L'anterior model és molt simple, però crec que ajuda a comprendre el concepte, ara ho podríem fer més complex, incorporant inversions, administracions públiques, salaris, préstecs, pòlisses, lísings, rentings…
El cash flow pot explicar totes les entrades i sortides de diners (en diem caixa per traducció literal de l'anglès) i ens ajuda a estructurar el millor finançament per a la nostra empresa. Per això el Pla de Negoci sempre inclou el càlcul del Cash Flow del projecte, determina les necessitats de tresoreria i proposa com finançar-les.
Compte amb nosaltres per desenvolupar el teu #plandenegoci
Pau Riera. Àrea financera
Tens cap dubte sobre aquest tema?
El nostre equip d'assessors experts us ajudarà a resoldre qualsevol problema relacionat amb els nostres serveis.
Contactar ara
A Àmbit Assessor, SL comptem amb 40 anys dedicats a l'assessoria fiscal, comptable i laboral de la Pime.
Relacionat
