Les délais d'émission des factures aux clients
Nous devons « télécharger » les factures du mois en cours dans les 4 jours (8 temporairement) à compter de la date d'émission, et au plus tard le 16 du mois suivant ( la TVA est généralement réglée le 20, et pour les sociétés incluses dans le SII le 30), et la date que la facture doit contenir doit être la date de son émission.
La première menace qui pèse sur notre trésorerie est que nos clients utilisent le mois d'expédition, et non celui de la livraison, pour calculer leur date d'échéance. Il est probable que nous devions ajouter 30 jours à notre délai moyen de recouvrement. Pourquoi ?
Imaginez une entreprise aux ressources limitées, où les ventes priment sur les tâches administratives (ce qui est assez courant). Nous clôturons nos bons de livraison de juin le 30, voire le 1er, le 2 ou même le 5 juillet en cas de retard, et préparons les factures dès que possible. C'est alors que nous réalisons qu'il nous manque les informations client, que nous n'avons pas négocié les conditions de paiement, que nous ignorons son adresse, etc. Tout cela nous conduit à émettre les factures le 12.
Jusqu'à présent, nous avons facturé et envoyé la facture au client le 12 juillet, mais dans le document, nous avons inclus le 30 juin comme date de facturation, mais si nous faisons cela, nous manquons la date limite pour télécharger la facture sur le SII, qui pour une date de facturation du 30 juin serait le 4 juillet.
Et si nous respectons la loi, notre facture sera datée du 12 juillet, ou au plus tard du 8 juillet, et notre client pourra calculer sa date de paiement à partir de ce mois-là et non du mois précédent.
Ainsi, soit nous parvenons à facturer plus tôt, soit le client risque de mal interpréter la date de facturation. Un délai de paiement prolongé de 30 jours peut avoir un impact significatif sur la trésorerie, ce qui est facile à calculer.
La solution consiste à revoir les contrats clients, notamment la date contractuelle figurant sur la facture pour calculer la date de paiement, ou à accélérer le processus de facturation en consacrant plus de temps au cours du mois à l'enregistrement des informations client nécessaires et des transactions à facturer.
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Diplômé en sciences économiques de l'Université de Barcelone, il est également actuaire agréé, agent immobilier et courtier d'assurance.
Il a approfondi sa formation par des cours de fiscalité, d'évaluation d'entreprises et de gestion du crédit dispensés par le Collège des économistes de Catalogne et le Centre d'études financières (CEF).
En 2000, il est devenu associé gérant du cabinet et, depuis 2011, il dirige également le département financier.
Pendant cinq ans, tout en étant membre de l'équipe de direction d'Àmbit Assessor, il a également occupé les postes de directeur général adjoint et de directeur financier chez Alco Grupo Empresarial.
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