Blanchiment d'argent II : Êtes-vous une « personne soumise » à l'obligation de se conformer à la loi ?

Vérifiez si cela sort de la norme

Comme nous l'avions anticipé dans notre précédent article d' argent et du financement du terrorisme, la loi n° 10/2010 du 28 avril 2010 instaure une série de mesures de lutte contre la fraude (diligence raisonnable, information et contrôle interne) auxquelles les « entités assujetties » doivent se conformer sous peine de sanctions financières importantes. L'article 2 de ladite loi définit ces entités, qui sont les suivantes :

a) Établissements de crédit.

b) Les entités d’assurance autorisées à exercer des activités dans le secteur de l’assurance-vie et les courtiers d’assurance lorsqu’ils agissent en relation avec l’assurance-vie ou d’autres services liés à l’investissement, sous réserve des exceptions prévues par la réglementation.

c) Sociétés de services d'investissement.

d) Les sociétés de gestion d’institutions de placement collectif et les sociétés d’investissement dont la gestion n’est pas confiée à une société de gestion.

e) Entités de gestion de fonds de pension.

f) Sociétés de gestion d’entités de capital-risque et sociétés de capital-risque dont la gestion n’est pas confiée à une société de gestion.

g) Sociétés de garantie mutuelle.

h) Établissements de paiement.

i) Les personnes qui exercent une activité professionnelle de change de devises.

j) Services postaux en ce qui concerne les activités de mandat ou de transfert d’argent.

k) Les personnes exerçant une activité professionnelle d’intermédiation dans l’octroi de prêts ou de crédits, ainsi que les personnes qui, sans avoir obtenu d’agrément en tant qu’établissements de crédit financier, exercent professionnellement l’une des activités visées dans la première disposition additionnelle de la loi 3/1994 du 14 avril, qui adapte la législation espagnole sur les entités de crédit à la deuxième directive de coordination bancaire et introduit d’autres modifications relatives au système financier.

l) Les promoteurs immobiliers et ceux qui exercent professionnellement des activités d’agence, de commission ou d’intermédiation dans l’achat et la vente de biens immobiliers.

m) Auditeurs, comptables externes ou conseillers fiscaux.

n) Notaires et conservateurs des hypothèques, des biens commerciaux et des biens meubles.

(n) Les avocats, les notaires ou autres professionnels indépendants lorsqu'ils participent à la conception, à l'exécution ou au conseil d'opérations pour le compte de clients relatives à l'achat et à la vente de biens immobiliers ou d'entités commerciales, à la gestion de fonds, de titres ou d'autres actifs, à l'ouverture ou à la gestion de comptes courants, de comptes d'épargne ou de comptes-titres, à l'organisation des contributions nécessaires à la création, à l'exploitation ou à la gestion de sociétés ou à la création, à l'exploitation ou à la gestion de fiducies, de sociétés ou de structures similaires, ou lorsqu'ils agissent pour le compte de clients dans toute transaction financière ou immobilière.

o) Les personnes qui, à titre professionnel et conformément à la réglementation spécifique applicable dans chaque cas, fournissent les services suivants à des tiers : constitution de sociétés ou d’autres personnes morales ; exercice de fonctions de direction ou de secrétariat d’une société, d’un associé d’une association ou de fonctions similaires à l’égard d’autres personnes morales, ou désignation d’un tiers pour l’exercice de ces fonctions ; mise à disposition d’un siège social ou d’une adresse commerciale, postale ou administrative et autres services connexes à une société, une association ou tout autre instrument juridique ou personne ; exercice des fonctions de fiduciaire dans le cadre d’une fiducie expresse ou d’un instrument juridique similaire, ou désignation d’un tiers pour l’exercice de ces fonctions ; ou exercice des fonctions d’actionnaire pour le compte d’un tiers, à l’exception des sociétés cotées sur un marché réglementé et soumises à des obligations d’information conformément au droit communautaire ou à des normes internationales équivalentes, ou désignation d’un tiers pour l’exercice de ces fonctions.

p) Casinos de jeux.

q) Les personnes qui font du commerce de bijoux, de pierres précieuses ou de métaux précieux à titre professionnel.

r) Les personnes qui font du commerce d'œuvres d'art ou d'antiquités à titre professionnel.

s) Les personnes qui exercent professionnellement les activités visées à l’article 1 de la loi 43/2007 du 13 décembre relative à la protection des consommateurs dans la conclusion de contrats de biens assortis d’une offre de remboursement de prix.

t) Les personnes qui exercent des activités de dépôt, de garde ou de transport professionnel de fonds ou de moyens de paiement.

u) Les personnes responsables de la gestion, de l’exploitation et du marketing des loteries ou autres jeux de hasard en ce qui concerne les opérations de paiement des prix.

v) Les personnes physiques qui effectuent des mouvements de moyens de paiement.

w) Les personnes qui font du commerce de marchandises à titre professionnel.

x) Fondations et associations.

(y) Les gestionnaires de systèmes de paiement et de compensation et de règlement de titres et de produits financiers dérivés, ainsi que les gestionnaires de cartes de crédit ou de débit émises par d’autres entités.

Par conséquent, si vous appartenez à l'une des catégories figurant dans la liste ci-jointe, vous êtes soumis à la réglementation et devez mettre en place au sein de votre entreprise un système visant à prévenir le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.

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