Conozca el nuevo Anteproyecto de ley contra el Fraude Fiscal

El Consejo de Ministros tiene encima de la mesa el Anteproyecto de Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal, el cual tiene como finalidad el combatir las nuevas formas de fraude.

Así pues, esta iniciativa legislativa propone una serie de medidas que afectan a los siguientes campos:

• Criptomonedas: las personas o empresas que realicen operaciones con monedas virtuales tendrán que informar de ello a la Agencia Tributaria. Adicionalmente, se identificarán los titulares, autorizados o beneficiarios.
• Prohibición del software de doble uso, que es el que permite manipular la contabilidad de las empresas para que parte de las operaciones económicas de éstas queden ocultas. Dicha prohibición irá asociada a la imposición de sanciones contra los fabricantes que la desoigan.
• Amnistías fiscales: de igual manera, la futura norma tiene previsto prohibir estas polémicas medidas, que son percibidas por buena parte de la población como un agravio. Vea también nuestro artículo sobre la inconstitucionalidad de la ultima amnistía.
• Concepto de paraíso fiscal: se ampliará el número de países que forman la lista de paraísos, incluyendo a aquellos que destaquen por su opacidad, baja tributación o falta transparencia.
• La lista de morosos con la AEAT incluirá también a los responsables solidarios.
• Operaciones en efectivo: también como parte de la lucha contra la economía sumergida, se reducirá a 1.000 euros el importe máximo que pueden tener aquellas operaciones que se realicen en efectivo y entre empresarios (actualmente el importe es de 2.500 euros).
• Cabe señalar que también se tiene previsto transponer la Directiva europea anti elusión fiscal, conocida como ATAD. Ésta debería reducir la deslocalización de las rentas producidas en España y asegurar que las empresas que se trasladen a otro país no dejen de tributar por las plusvalías que legalmente deben quedar gravadas en España (Exit Tax).
• Creación de una Unidad de Control de Grandes Patrimonios.
• Mejora de las herramientas de análisis de riesgo mediante la obtención de información en fuentes abiertas o mediante el Big Data.

Si precisa de nuestra ayuda para obtener más información o tiene cualquier duda al respecto, por favor, póngase en contacto con nosotros a través de nuestro correo electrónico jurídico, ambit@ambitassessor.com o bien en nuestras oficinas.

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Marc Ivars Iglesias

Sotsdirector general en Àmbit Assessor

Licenciado en Derecho y Máster en Dirección Fiscal y Financiera de la Empresa por la Universidad de Barcelona, cuenta también con el Postgrado en Derecho de Nuevas Tecnologías de ESADE. Es especialista en derecho fiscal y mercantil societario.
Antes de su incorporación de como gerente de Àmbit Assessor en 1999, trabajó como responsable del departamento Fiscal-Contable del bufete Busquets Terradellas.
Durante años compaginó su trabajo con la docencia, como profesor de Hacienda Pública y Derecho Fiscal de la Universitat Oberta de Catalunya.

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